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Para levar perguntas para o contador sobre reforma tributária, organize antes o regime da loja, o perfil de fornecedores e clientes, o sistema de gestão e suas dúvidas. Este prompt transforma essas informações num roteiro de conversa sobre CBS, IBS, Simples Nacional e cronograma de transição, sem inventar alíquotas e apontando o que ainda é incerto.
Como usar
Preencha o formulário com informações gerais
Use descrições amplas: regime, estado, categorias, tipo de fornecedor e de cliente. O prompt não precisa de números da loja para montar boas perguntas.
Copie o prompt para um assistente em plano empresarial
Prefira uma conta empresarial da loja, não uma conta pessoal. Antes de colar, revise o texto e apague qualquer dado pessoal ou documento que tenha entrado por engano.
Revise o roteiro antes da reunião
Corte perguntas que não se aplicam à sua loja. Se a resposta trouxer alíquota, prazo ou percentual, confira a origem. Sem fonte oficial, trate como item a confirmar com o contador.
Leve o roteiro e anote as respostas
Use o roteiro como pauta. Registre as respostas do contador e a data da conversa. As regras ainda podem mudar, por isso vale revisitar o tema a cada etapa da transição.
O que já está definido no cronograma da reforma tributária?
Segundo material da Prefeitura de São Paulo sobre a EC nº 132/2023, em 2026 ainda incidem PIS/Cofins, ISS e ICMS, sem extinção de nenhum tributo. É o ano de teste: a cobrança é de 1% (0,9% de CBS e 0,1% de IBS), e os valores pagos podem ser compensados com PIS/Cofins ou outros tributos federais.
Em 2027, a CBS passa a ser cobrada integralmente, PIS/Cofins são extintos e o imposto seletivo começa a ser cobrado. O IBS segue em teste em 2027 e 2028, com 0,05% de IBS estadual e 0,05% de IBS municipal, enquanto ICMS e ISS continuam cobrados integralmente. Segundo o mesmo material, em 2033 apenas o IBS e a CBS estarão em vigor.
O que isso muda na sua loja: a transição é longa e a loja convive com dois sistemas ao mesmo tempo. Pergunte ao contador o que muda para você em cada etapa, e não só no fim do processo.
Conteúdo informativo, não substitui contador ou advogado. Informações conforme a EC nº 132/2023 e a LC nº 214/2025. Segundo nota técnica da Fecomércio-RS de 15 de setembro de 2025, o PLP nº 108/24 segue em discussão e pode alterar disposições da LC nº 214/25.
Quais perguntas para o contador sobre reforma tributária fazem sentido para quem está no Simples?
Segundo a nota técnica da Fecomércio-RS, de 15 de setembro de 2025, no Simples Nacional as alíquotas e faixas de faturamento permanecem inalteradas. O crédito repassado a empresas de outros regimes passa a ser limitado ao valor efetivamente pago na guia única. A empresa do Simples pode optar por recolher IBS e CBS por fora, o que permite aproveitar créditos nas compras e transferi-los integralmente. A nota avisa que essa opção não é vantajosa para todos os casos: depende do perfil de quem compra, da estrutura de custos e da estratégia de preço.
A Secretaria de Finanças de Rondônia recomenda planejamento tributário estruturado para decidir sobre a opção pelo regime regular do IBS/CBS.
Um estudo da Unesc com farmácias do Simples encontrou alíquota efetiva de 7,70% no regime atual e na apuração "por dentro", e de 2,11% na apuração "por fora". Os autores condicionam a economia ao volume elevado de compras e ao preparo para maior complexidade operacional. É um caso de outro segmento, não uma regra para a sua loja.
O que isso muda na sua loja: leve ao contador o perfil dos seus fornecedores e dos seus clientes. É com esses dados que ele avalia se ficar dentro ou sair do regime unificado faz sentido.
O que preciso ajustar no sistema e no preço durante a transição?
A Fecomércio-RS aponta que a reforma vai exigir atualização dos sistemas de gestão (ERPs) e das plataformas fiscais. A partir de 2026, com a alíquota teste, será indispensável registrar corretamente as operações. A entidade cita também o treinamento das equipes contábil e fiscal.
O preço é outro ponto de atenção. Em São Paulo, segundo a Brazil Beauty News, o fim da substituição tributária do ICMS fez atacadistas e varejistas de cosméticos passarem a apurar e recolher o tributo diretamente. A diretora de uma rede de perfumarias ouvida pela publicação relatou pressão nas margens e a necessidade de adequar os sistemas de precificação.
O que isso muda na sua loja: pergunte ao contador o que o seu sistema precisa registrar em cada etapa. Combine também com quem cuida do cadastro de produtos e da formação de preço.
Nunca coloque na IA
- Nome, CPF, telefone ou e-mail de clientes, funcionários ou fornecedores pessoas físicas
- CNPJ, inscrição estadual e dados cadastrais completos da loja
- Senhas, login de sistemas e certificado digital
- Notas fiscais, contratos ou tabelas de preço completas de fornecedores
- Extratos bancários, guias de imposto e declarações fiscais da empresa
- Folha de pagamento e dados de funcionários
Assistentes de IA em plano empresarial, usados com a conta da loja e com revisão humana de tudo o que for levado ao contador.
Perguntas frequentes
A IA pode substituir o contador na reforma tributária?
Não. O prompt serve para organizar as perguntas e chegar mais preparado à reunião. A decisão sobre regime, créditos e preços depende do contador, que conhece os dados da sua empresa e a legislação vigente.
O Simples Nacional acaba com a reforma tributária?
Segundo a Fecomércio-RS, em nota de 15 de setembro de 2025, no Simples Nacional as alíquotas e faixas de faturamento permanecem inalteradas. A novidade é a possibilidade de recolher IBS e CBS por fora do regime unificado, opção que precisa ser avaliada caso a caso com o contador.
Por que o prompt pede à IA que não informe alíquotas?
Assistentes de IA podem errar ou usar regras desatualizadas, e a regulamentação ainda pode mudar. Por isso o prompt pede a fonte de cada dado e marca como "confirmar com o contador" tudo o que não tiver origem oficial.
Fontes
- Reforma Tributária – Fundamentos Constitucionais (EC nº 132, de 2023) – Prefeitura de São Paulo · oficial
- Simples Nacional – Alterações introduzidas pela Reforma Tributária – Sefin Rondônia · oficial
- Alterações introduzidas pela reforma tributária no Simples Nacional – Sefaz Ceará · oficial
- Ref. 61/2025 – Impactos da Reforma Tributária do Consumo – Fecomércio-RS · organizacion
- O impacto da reforma tributária no Simples Nacional: uma análise sobre a tributação de farmácias – Unesc · academica
- Fim da substituição tributária do ICMS em São Paulo impacta setor de cosméticos – Brazil Beauty News · prensa
